Calcul des rétrocessions Apporteurs, tiers gérants  

Principe des rétrocessions

Il est d’usage, dans le monde bancaire, de payer des rétrocessions, qui tiennent lieu de rémunération à certaines catégories professionnelles.

Les calculs de rétrocessions sont très variés, et dépendent de politiques générales de la banque ou sont l’objet de négociations au cas par cas. C’est pourquoi le système de calcul des rétrocessions doit être très souple, afin d’autoriser toutes les négociations possibles.

Politiques de calcul

KRISTAL RETROCESSIONS© permet d’enregistrer autant de politique que la banque désire, et chaque politique permet de déterminer sur quel(s) type(s) de données on veut calculer les rétrocessions.

Ces types de données sont identifiés par le type d’activité (bourse,  transfert, placement etc.), le type d’opération (achat en bourse, vente etc.), le type d’instrument (actions, obligations…), et le type de revenu.

Bénéficiaires

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de calculer des rétrocessions pour différents types de bénéficiaires : Apporteurs d’affaires, Tiers-gérants, Cadres de la banque, etc.

Il est fréquent que les revenus générés par un client donnent lieu à rétrocessions à divers bénéficiaires : apporteur d’affaires, groupe de gestion, gestionnaire, etc. KRISTAL RETROCESSIONS©  gère toute cette cascade de commissionnements.

Eléments de calcul

Théoriquement, tous les revenus de la banque, liés à la gestion de la clientèle, peuvent donner droit à rétribution.

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de calculer les rétrocessions sur la plupart des éléments rencontrés :

Revenus périodiques

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de calculer les rétrocessions sur les revenus périodiques, qu’il s’agisse de droits de garde, de frais de gestion, de frais administratifs etc.

Revenus transactionnels

Il est possible de calculer les rétrocessions sur n’importe quel élément de revenu transactionnel, de type commission de bourse, courtage, commission  fiduciaire, frais,

Marges

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de calculer des rétrocessions sur les marges :

Marges de change

Il s’agit du différentiel entre le cours de change appliqué au client, et le cours du marché auquel la banque va devoir couvrir sa position.

Marges d’intérêt

C’est la marge entre l’intérêt payé / facturé au client et le taux de référence de la banque prêteur / emprunteur.

Fortune

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de calculer des commissionnements sur un certain

nombre d’éléments de fortune :

• Apports - retraits
• Capital moyen
• Avoirs de fin de période
• Valeur nette du portefeuille en fin de période
• Valeur du portefeuille moyenne du trimestre

Bases de calcul

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de calculer les rétrocessions aussi bien sur les montants facturés, que sur les montant provisionnés.

Si par exemple la banque provisionne les droits de garde chaque mois, mais les factures seulement une fois par an au client, il est possible de calculer les rétrocessions sur la base des montants provisionnés.

C’est entre autres un moyen de  calculer les rétrocessions à venir, et ainsi de provisionner les montants en comptabilité.

revenu.

Règles de calcul

KRISTAL RETROCESSIONS© permet d’appliquer des pourcentages, ou des montants fixes.

Il est possible de fixer des tranches afin d’appliquer des conditions différentes selon le volume des avoirs ou des revenus.

TVA

KRISTAL RETROCESSIONS© calcule la TVA, et traite les divers cas d’application des taux :

• Soumis, TVA à charge de la banque
• Soumis, TVA à charge du bénéficiaire
• Soumis, TVA pour moitié à charge de la banque, et pour moitié à charge du bénéficiaire.
• Auto taxation, TVA à charge de la banque
• Auto taxation, TVA à charge du bénéficiaire
• Auto taxation, TVA pour moitié à charge de la banque, et pour moitié à charge du bénéficiaire.
• Non soumis

Listes

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de produire entre autres :

Avis

Ce sont les avis de paiement de rétrocessions qui seront expédiés par la banque aux bénéficiaires.

Décompte

Ce rapport permet la saisie comptable des montants de rétrocessions sur l’ensemble des comptes (comptes bénéficiaires et comptes de Pertes et Profits)

Répartition des commissions

Il est d’usage lorsqu’une banque propose des fonds de placement à ses clients, que la banque ne prenne pas de courtage,  mais soit rémunérée par l’émetteur – promoteur de ces fonds - qui lui rétrocède une partie des « fees » perçues.

Le montant global rétrocédé couvre généralement une période (trimestre, semestre), pour un ensemble de fonds – compartiments.

FORCES FUNDS© permet de répartir ce montant global par portefeuille, afin de pouvoir identifier le revenu relatif aux fonds de placement que chaque portefeuille rapporte à la banque,  Cette information est ensuite transmise à l’application FORCES© afin d’améliorer l’analyse de la profitabilité des clients.

Méthodes de calcul des commissions

Il y a de multiples méthodes pour calculer ces commissions : pourcentage sur la VNI (Valeur Nette d’Inventaire), pourcentage sur les frais publiés, taux progressifs en fonction des volumes traités, période diverses etc., rétrocession sur les apports, sur le montant des « fees » etc.

En fin de période, la banque reçoit un montant de l’émetteur - promoteur, concernant l’ensemble des fonds de placement couverts par le contrat, pour une période définie, et pour l’ensemble des clients de la banque.

Méthodes de répartition des commissions

FORCES FUNDS© répartit alors ce(s) montant(s) perçus, portefeuille par portefeuille, selon deux grands critères :

Positions moyenne de la période

Dans ce cas, FORCES FUNDS© calcule la position de chaque jour pour tous les fonds détenus par le portefeuille, et détermine la position moyenne pour la période concernée.

Ensuite, FORCES FUNDS© répartis le montant total de la commission reçue au prorata de chaque portefeuille.

Positions fin de la période

Dans ce cas, FORCES FUNDS© prend la position à la fin de la période concernée, et répartit le montant total au prorata de chaque portefeuille.

Cours titres et cours devise

Il est possible d’évaluer les positions avec les cours titres et devises de fin de période, ou d’utiliser les cours devises et titres moyens de la période.

Utilisation de FORCES FUNDS©

Les commissions ainsi obtenues par client sont utilisées par FORCES© pour compléter les revenus clients, et avoir ainsi une meilleure vision de la profitabilité.

Ces données sont exportées sous la forme de fichier texte PDF ou Excel, et peuvent être utilisées par n’importe quel outil.

Contrôle des montants rétrocédés

FORCES FUNDS©  permet de répartir le montant global rétrocédé par l’émetteur – promoteur entre chaque portefeuille.

Il est aussi important pour la banque de pouvoir vérifier la validité du montant ainsi reçu. Le logiciel FUNDS CONTROL© permet de calculer en détail le montant des rétrocessions en appliquant l’ensemble des règles de la profession.

FORCES© permet également de déduire des revenus bruts les montants de commission payés aux apporteurs d’affaires et gérants indépendants.

Ce calcul des commissions est fait par le logiciel KRISTAL RETROCESSIONS©.

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Critères d’analyse

FORCES© permet d’interroger les données selon de nombreux critères, que ce soit par gestionnaire, par apporteur d’affaire, par portefeuille, par type d’instrument, ou selon divers attributs des portefeuilles : pays de résidence, pays de nationalité, catégorie de risque, mode de gestion, devise de référence etc. L’ensemble de ces critères est personnalisé selon les besoins de la banque.

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Bénéficiaires

KRISTAL RETROCESSIONS© permet de calculer des rétrocessions pour différents types de bénéficiaires : Apporteurs d’affaires, Tiers-gérants, Cadres de la banque, etc.

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Il est d’usage, dans le monde bancaire, de payer des rétrocessions, qui tiennent lieu de rémunération à certaines catégories professionnelles.

Les calculs de rétrocessions sont très variés, et dépendent de politiques générales de la banque ou sont l’objet de négociations au cas par cas. C’est pourquoi le système de calcul des rétrocessions doit être très souple, afin d’autoriser toutes les négociations possibles.